Poreska prijava zajma
Bilo da želite kupiti novi dom, finansirati automobil iz snova ili unaprijediti svoje obrazovanje – krediti nude priliku za veće kupovine i ulaganja bez potrebe za trenutnim finansijskim opterećenjima. Ali to nije sve: oni sa sobom mogu donijeti i poreske olakšice ako se koriste u određene svrhe. U ovom članku ćete saznati koje vrste kredita postoje i kako Vi kao zajmoprimaoc možete potencijalno imati koristi od poreskih olakšica.
Šta je kredit?
Kredit je sporazum između zajmodavca i zajmoprimaoca u kojem zajmodavac daje zajmoprimaocu određeni iznos novca koji mora biti otplaćen kasnije. Otplata se može izvršiti jednokratno ili u ratama.
Prema švajcarskom zakonu, zajam je takozvani konsenzualni ugovor, u kojem je obaveza zajmoprimaoca da vrati kredit centralni ugovorni uslov. Osim toga, u većini slučajeva zajmoprimaoc ili zajmoprimaoc se obavezuje da će platiti kamatu na pozajmljeni iznos, što služi kao kompenzacija za pozajmljeni novac – to se često naziva „kamatom na dug“.
Međutim, ako se ne obračunava kamata, radi se o beskamatnom kreditu. Iznos kredita i tačni uslovi otplate obično se evidentiraju u ugovoru o kreditu.
U svakodnevnom životu, termini “zajam” i “kredit” se često koriste naizmjenično. Međutim, kada se novac neformalno pozajmljuje od jedne osobe drugoj – na primjer kćeri ili sinu – vjerojatnije je da će se to nazvati privatnim zajmom.
Međutim, za razliku od poklona, ovdje dospijeva i otplata sa mogućom kamatom. Inače, zajam je obično lični kredit koji odgovara bankarskim regulativama, gde banka ili kreditna institucija pozajmljuje novac privatnom licu.
Različite vrste kredita
Postoji niz kredita koji su različito dizajnirani u zavisnosti od namene i uslova. Postoje sledeće vrste kredita:
- Lični krediti: Ovi krediti se koriste za lične potrebe kao što su renoviranje ili veće kupovine.
- Poslovni krediti: Poslovni krediti su posebno namijenjeni kompanijama za prikupljanje obrtnog kapitala, ulaganja ili premošćivanje nedostataka novčanih tokova.
- Konsolidacijski krediti: Ovi zajmovi se koriste za konsolidaciju više dugova u jednu mjesečnu uplatu.
Postoje i druge specifične vrste kredita. Najčešći tipovi kredita su stambeni krediti, auto krediti i studentski krediti. Ali i drugi zajmovi na rate takođe potpadaju pod pojam „kredita“.
Kredit za nekretnine
Krediti za nekretnine su posebno dizajnirani za kupovinu, izgradnju ili renoviranje nekretnina. Obično imaju duže rokove i niže kamatne stope u odnosu na druge vrste kredita. Krediti za nekretnine uključuju:
- Hipotekarni krediti: Dugoročni krediti osigurani samom imovinom. Mogu imati fiksne ili varijabilne kamatne stope.
- Građevinski krediti: Ovi krediti su namijenjeni za izgradnju nove kuće i često se isplaćuju u ratama – ovisno o toku izgradnje.
- Krediti za renoviranje: Ovi krediti se koriste za finansiranje radova na renoviranju ili modernizaciji postojeće nekretnine.
Auto krediti
Auto krediti su posebni krediti koji se koriste za kupovinu vozila. Oni obično imaju kraće rokove od hipotekarnih kredita, često između dvije i sedam godina. Kamatne stope mogu varirati u zavisnosti od kreditne sposobnosti zajmoprimaoca i starosti vozila.
Budući da se ne mogu oporezovati, krediti za automobile često su bolji izbor od lizinga. To znači da možete potraživati troškove kamata zajma kao poreske olakšice, dok generalno nemate koristi od plaćanja mjesečnih troškova lizinga.
Studentski krediti
Studentski krediti su posebno dizajnirani za finansiranje troškova obrazovanja. Ovi krediti pomažu studentima da pokriju školarinu, knjige, smještaj i druge troškove vezane za fakultet. Često imaju posebne uslove otplate koji studentima omogućavaju da otplatu otplate otpočnu tek nakon što završe studije.
Postoje i različite vrste studentskih kredita, svaka sa različitim uslovima. Najčešći uključuju sljedeće:
- Javni studentski krediti: Ove studentske kredite nude vladine institucije i često imaju povoljne uslove i fleksibilne opcije otplate.
- Privatni studentski krediti: Privatne studentske kredite nude banke ili druge finansijske institucije i mogu imati varijabilnije kamatne stope i uslove.
Ostali krediti na rate
Pored gore navedenih vrsta kredita, postoji niz drugih kredita na rate koji se mogu koristiti u različite svrhe. Kredite na rate karakteriše to što se otplata odvija u redovnim ratama.
Za razliku od anuitetnog kredita, gdje rate ostaju konstantne, rata kredita na rate često se sastoji od dijela sa konstantnom otplatom i dijela opadajuće kamate.
Različiti krediti na rate uključuju:
- Potrošački krediti: Neosigurani krediti kao što su potrošački krediti ili lični krediti mogu se koristiti za različite potrošačke svrhe – od kupovine nove mašine za pranje veša do konsolidacije dugova.
- Trenutni zajmovi: Trenutni zajmovi su brzo dostupni zajmovi sa kratkim rokovima i često višim kamatnim stopama – idealni za hitne slučajeve.
- Mali krediti: Ova vrsta kredita na rate nudi male iznose kredita sa kratkim rokovima otplate, koji se često mogu prijaviti za online ili putem platformi za kreditiranje.
Odbijte kredit od poreza
Većina potrošača je svjesna da se kamata na hipoteku može odbiti od poreza. Međutim, kao zajmoprimaoc možete tražiti i kamatu na kredit u svojoj poreskoj prijavi. Kao fizičko lice, kamatu na dug plaćenu u tekućoj poreskoj godini možete odbiti od svog oporezivog prihoda.
Kamata se odbija i za savezni i lokalni porez. Gornja granica je maksimalno 50.000 CHF
Kako ovo funkcioniše?
Na kraju svake poreske godine, od Vašeg zajmodavca ćete dobiti potvrdu o porezu koja pokazuje plaćenu kamatu. Zatim možete u skladu s tim odbiti ovaj iznos od svog poreza. Ako poresku potvrdu ne dobijete automatski u januaru, možete je zatražiti i direktno od svog zajmodavca.
Da biste mogli da odbijete kamatu na Vaš lični zajam od poreza, morate je uneti u odeljak „privatni dug“ svoje poreske prijave. Pored odbitnih troškova kamata, morate navesti i iznos nepodmirenog preostalog duga. Potom možete priložiti sve potvrde o kamatama uz svoju poresku prijavu i predati ih poreskoj upravi.
Koja kamata na kredit se može odbiti od poreza?
Nisu sve kamate na kredit oporezive. Kamata se po pravilu može odbiti samo za sljedeće vrste kredita:
- Lični zajmovi: Ako ste posudili novac od drugih ljudi uz kamatu, možete odbiti tu kamatu. Pisani ugovor o zajmu treba da posluži kao dokaz.
- Lični krediti: Kamata na potrošačke kredite se također odbija. Kao što je već spomenuto, potvrdu o poreskoj prijavi od banke ćete dobiti početkom godine.
- Kreditne kartice: Ako ste koristili opciju rata na kreditnoj kartici, ovu kamatu možete odbiti i od poreza. Provajder kreditne kartice će Vam poslati odgovarajuću potvrdu za poreske organe.
- Hipoteka: Troškovi kamata za hipotekarne kredite također se mogu odbiti. Vaš zajmodavac će Vam dati poresku potvrdu u tu svrhu.
Šta tačno možete odbiti od svojih poreza?
Kako biste izbjegli greške u poreskoj prijavi, pažljivo provjerite svoje podatke. Imajte na umu da se samo kamata na kredit odbija od poreza, a ne cjelokupna mjesečna plaćanja zajmodavcu.
Mjesečne rate se sastoje od dijela otplate i kamate. Dio otplate se ne može odbiti, tako da možete prijaviti samo kamatu u svojoj poreskoj prijavi.
FAQ
Zaključak
Zajam u obliku ličnog zajma ne nudi samo prednost da novac možete koristiti za ispunjavanje svojih finansijskih želja, već možete i odbiti plaćenu kamatu od svojih poreza. Pravilnim korištenjem ovih poreskih pogodnosti možete uštedjeti troškove i smanjiti svoje poresko opterećenje. Ako imate dodatnih pitanja, obratite se svom poreskom savjetniku.
Primer kalkulacije privatnog kredita:
Iznos kredita: CHF 10.000 bez osiguranja. Period otplate: 12 meseci
Kamata (ukupni troškovi) iznosi između CHF 240,50 i CHF 574,25. Efektivna kamatna stopa 4,5% – 11,95%. Moguć period otplate kredita od 12 do 120 meseci
Naknada za obradu: CHF 0.-. Odobravanje kredita je zabranjeno ako dovodi do prezaduživanja (čl. 3. Zakona o nelojalnoj konkurenciji – UWG)